Правила оформления налогового вычета

В нашей стране официально трудоустроенные граждане переводят в казну государства НДФЛ, который составляет 13% от заработной платы. Мало кто знает, что при некоторых обстоятельствах работники вправе вернуть уже уплаченный налог. Есть несколько способов, которые позволяют подать декларацию на часть отчислений. В статье рассмотрим более детально один из них: как оформить налоговый вычет через Госуслуги.

Нормативная база: что такое налоговый вычет

Итак, для начала разберёмся, что это такое. Налоговый вычет – это:

• определённая сумма, которая ежемесячно уменьшает размер налогооблагаемого дохода, т.е позволяет снизить величину НДФЛ;
• определённая сумма, которая выплачивается единовременно из уже отчисленных налогов.

На возврат 13% могут рассчитывать только:

• официально трудоустроенные (по договору) лица, которые уплачивают НДФЛ;
• пенсионеры, которые работали в период, выбранный в декларации для вычета;
• иностранные граждане, которые проживают на территории Российской Федерации не менее полугода и уплачивают НДФЛ.

Важно. Для лиц, состоящих на учёте в ЦЗН и получающих в качестве дохода пособие по безработице, вычет недоступен.

Типы налоговых вычетов

Нормативными актами нашей страны определяется целых 5 вычетов, которые могут быть оформлены физическими лицами.

Стандартный – это как раз таки и есть та сумма, которая снижает размер облагаемого дохода. Данный тип полагается:

Имущественный – это вычет, который полагается за некоторые сделки с недвижимым имуществом (квартира, частный дом, дача и пр.), а именно:

1. Продажа. Однако тут стоит учесть, что такой возврат оформляется только на жильё, находившееся в собственности менее 5-ти или 3-ёх лет. Льгота государства в этом случае равна 1 миллиону рублей (130 тысяч). При этом она будет вычтена из суммы 13% налога, который придётся заплатить на доход от продажи.
2. Покупка. Данный вычет составляет 13% от 2 миллионов рублей (260 тысяч). Его можно будет применить после приобретения квартиры, доли, дачи или ещё строящегося дома. Также деньги возвращаются за ремонт, отделку, составление проектов и пр.
3. Ипотека. Если помещение оформлялось через ипотечное кредитование, то гражданин вправе вернуть себе 13% от суммы уплаченных процентов (до 3 миллионов рублей). То есть 390 тысяч.

Важно. Для возмещения денежных средств за ремонт или проектную работу сохраняйте все чеки и договора.

Социальный – это возврат определённой суммы за различные услуги, например, за:

1. Медицинские. Сюда входят: оформление ДМС (собственными средствами), трата на лекарства, платные медицинские процедуры и лечение.
2. Образовательные. Возврат денег возможен за платное обучение: собственное, детей, опекунов или брата/сестры.
3. Финансирование накопительной части пенсии. Причём отчисления могут производиться гражданином в НПФ или в страховые компании.
4. Пожертвования.

Максимальный социальный вычет за все виды услуг каждый год составляет 120000 рублей, то есть 15600 рублей.

Профессиональный – возврат для предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой. Получить его могут:

• ИП;
• адвокат;
• нотариус;
• авторы и изобретатели.

Инвестиционный – это возврат на прибыль от реализованных ценных бумаг, которые находились в собственности более трёх лет. К ценным бумагам относятся следующие:

• акции;
• облигации;
• деривативы;
• депозиты;
• ETF;
• паи ПИФ.

К сведению. Максимальная сумма возврата инвестиционного вычета составляет 13% от 400 тысяч рублей, то есть 52 тысячи.

Можно ли получить налоговую льготу через Госуслуги

Единый портал радует пользователей широким спектром услуг и богатым функционалом. Поэтому многим становится интересно: получится ли подать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги? Ведь дистанционная заявка существенно облегчит данную бюрократическую процедуру.

Ответ однозначный – да, получится, но в таком случае необходимо наличие:

• подтверждённого аккаунта ЕСИА;
• усиленной квалифицированной электронной подписи.

Для выполнения первого пункта потребуется:

1. Отправиться на официальный сайт единого портала.
2. Нажать на блок «Личный кабинет», расположенный в левой части веб-страницы.
3. Выбрать «Регистрация» и ввести: фамилию, имя, номер мобильного телефона и адрес электронного почтового ящика, придумать и вписать в соответствующее поле пароль.
4. Подтвердить создание учётной записи, активируя ссылку в письме. Оно будет отправлено на указанный email.
5. Добавить в профиле информацию об основных документах: паспорте и СНИЛС. Можно внести и дополнительные: ИНН, военный билет, водительские права, медицинский полис, заграничный паспорт.
6. Ввести дату рождения, а также адрес постоянной регистрации.
7. Пройти идентификацию в одном из клиентских центров обслуживания. Аккредитованные отделения получится найти на карте Госуслуг.

Для выполнения второго:

1. Откройте сайт Минкомсвязи и найдите раздел с аккредитованными удостоверяющими центрами.
2. Выберите ближайший по расположению.
3. Соберите пакет бумаг для подачи заявки на ЭЦП: паспорт, СНИЛС, ИНН, выписка из ЕГРИП (для ИП).
4. Отправляйтесь в выбранный филиал и передайте документы.
5. Оплатите услуги по прайс-листу центра.
6. Получите токен с цифровой подписью.

Способы возврата налогового вычета

Помимо этого, есть ещё два способа для того, чтобы вернуть налог:

1. Через территориальное отделение Федеральной налоговой службы. Обычно он используется для возврата полной суммы вычета.
2. В бухгалтерии по месту работы. В данном случае чаще всего оформляется стандартный тип возврата.

В обоих вариантах вам понадобится:

1. Собрать пакет бумаг и заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Посетить местный филиал ФНС или отдел бухгалтерии на работе.
3. Предоставить комплект документов и написать заявление.
4. Дождаться решения.
5. Получить вычет.

Есть один нюанс:

• при оформлении заявки в налоговой нужно дождаться начала нового календарного года, следующего за тем, в котором понесены расходы;
• при оформлении заявки на работе не нужно ждать нового года.

Подача документов на возврат вычета через Госуслуги

После того как зарегистрировались на портале, можно получить налоговый вычет онлайн. Для этого необходимо собрать указанный ниже список документов и подать заявку.

Полезно знать. Отправить декларацию 3-НДФЛ можно через официальный сайт ФНС. Для этого понадобится идентифицированный профиль Госуслуг и электронная цифровая подпись.

Необходимый пакет документов

Для начала рассмотрим подробно, какие нужны документы на налоговый вычет каждого вида.

Общий для всех:

• заявление;
• паспорт гражданина РФ;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах 2-НДФЛ (заказывается по месту работы или можно получить справку 2-НДФЛ через Госуслуги);
• банковские реквизиты для возврата денежных средств (если требуется).

Дополнительные по медицинским услугам (при лечении в клиниках, покупке лекарств, оформлении ДМС):

• договор с больницей или частной клиникой;
• справки и чеки по оплате услуг;
• копия лицензии медучреждения;
• рецепт на лекарственное средство формы №107/1;
• договор по добровольному страхованию (копия);
• копия лицензии страховщика;
• квитанция на внесение страховой премии.

На образовательные услуги:

• договор с образовательным учреждением на обучение;
• чек или квитанция на оплату;
• лицензия учреждения (копия).

На сделки с имуществом:

• бумага, подтверждающая проведение сделки: договор купли-продажи, расписки, акт приёма-передачи;
• бумага, подтверждающая право собственности: свидетельство о госрегистрации прав (если есть) или выписка из ЕГРН (заказывается в Росреестре);
• кредитный договор с банком (по ипотеке);
• справка о процентах, оплаченных за указанный в декларации период.

Полезно знать. Уточнить перечень документации можно по телефону горячей линии ФНС – 8-800-222-22-22.

Оформление налогового вычета: пошаговое руководство

Теперь перейдём к самому главному: как получить налоговый вычет через единый портал. Вам нужно:

1. Авторизоваться на сайте Госуслуг.
2. Нажать на раздел «Услуги».
3. Выбрать категорию «Налоги и финансы» и подкатегорию «Приём налоговых деклараций».
4. Кликнуть на верхнюю в списке электронную опцию «Приём 3-НДФЛ».
5. Просмотреть типы получения: заполнить онлайн, отправить заполненную в электронном виде, отправить заказным письмом (сервис предлагает скачать бланк) или личным посещением ФНС (предлагает записаться на приём). Выбрать первый вариант.
6. Определиться с подотчётным периодом. Система принимает декларацию за 4 предыдущих года (2015-2018).
7. Поставить галочку, согласившись с обработкой данных.
8. На новой странице поля по большей степени уже заполнены, так как сервис автоматически переносит информацию из вашего профиля в бланк. Осталось выбрать код подразделения ФНС и муниципальное образование.
9. Вписать доходы из справки 2-НДФЛ.
10. Выбрать тип вычета, нажав соответствующую вкладку.
11. Добавить данные по вычету (например, количество детей, наличие у них инвалидности и пр.).
12. Просмотреть итоги заполненной декларации. Здесь будет указана доступная сумма к возврату.
13. Сформировать файл для заверки электронной подписи и отправки в отделение госслужбы.

Полезно знать. Телефон технической поддержки единого портала – 8-800-100-70-10 или 115 (для моб.). Все интересующие вопросы можно уточнить у оператора.

Срок рассмотрения заявки составляет 3 месяца, после приёма заявления.

Возможные причины для отказа

Нередко заявители получают отказ. Происходит это по следующим причинам:

• предоставлен не весь пакет необходимой документации;
• декларация заполнена неверно;
• выбрано отделение ФНС не по месту регистрации;
• гражданин не имеет оснований для вычета;
• возврат уже был оформлен ранее.

Если отказ вынесен без объяснения причин или является неправомерным, то вправе обжаловать его в вышестоящем налоговом органе или в судебной инстанции.

Через единый портал Госуслуги налоговый вычет оформить не так просто. К данному процессу необходимо подойти со всей ответственностью и внимательностью. Ведь срок ожидания решения составляет целых 3 месяца и при отказе это время потратится впустую.